在目前經(jīng)濟發(fā)展的形勢下，做好財會管理工作始終是當下企業(yè)經(jīng)營的核心，而財務(wù)管理的重中之重就是做好往來賬目資金的管理。隨著社會的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)要采取積極的措施來提升自身的財會管理水平，與時代發(fā)展的腳步相統(tǒng)一，給人們提供更加優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，加快企業(yè)發(fā)展和進步的速度，使其與最先進的發(fā)展水平更加接近。

一、探討企業(yè)財務(wù)管理問題的原因

1、缺少風險管理意識

風險指的是在事物發(fā)展的過程中，結(jié)果存在很大的不確定性，整個市場的發(fā)展動向受市場風險的直接影響，分散投資無法有效避免和降低風險。對于企業(yè)來說，缺少完善的風險預(yù)警和識別制度，沒有風險化解的能力，使得財務(wù)會計的風險控制很難發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

2、機會成本觀念不強

機會成本能夠合理分配資金。在日常管理的過程中，受機制和體制等固有因素的制約，企業(yè)工程項目投資面臨中著亂投資等很多問題。對于企業(yè)的管理人員來說，徹底拋棄過去的“大概”、“估計”的思想觀念，注重提升自身專業(yè)性，客觀開展評估活動，制定多個可選方案，從方案優(yōu)缺點的角度來分析機會成本的實際情況。

3、財務(wù)信息管理系統(tǒng)缺位

部門沒有充分發(fā)揮自身的作用，信息化建設(shè)水平比較落后。第一，在開展財務(wù)管理工作時，要使用信息化的技術(shù)手段來提升其管理質(zhì)量，使管理效率發(fā)生根本性的改變。第二，管理人員的信息化建設(shè)意識不強，認識比較模糊，對信息化的理解不夠深刻，認為只要安裝了電腦，也就實現(xiàn)了信息化建設(shè)。

對此，企業(yè)必須真正認識到信息化建設(shè)給財務(wù)管理工作帶來的影響，高度重視控制與管理功能，真正實現(xiàn)信息共享，將業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與財會管理系統(tǒng)完美結(jié)合在一起，顯著提升財務(wù)管理的效率和管理水平。

項目背景:

某客戶是國內(nèi)一家著名建筑企業(yè)，大量工程，大量資金流，需要用一個簡潔，高效的資金流管理系統(tǒng)?？蛻艚o如下1-4個報表及要求：

輸入項目名稱，銀行與賬號，費用分類時，可以實現(xiàn)自動選擇，最好能通過拼音第一個字母或數(shù)字進行搜索自動填寫。

出納登記現(xiàn)金流水賬時，留空費用分類，讓會計來選擇分類；同時要求，會計只能修改費用分類，不能對出納登記的其他信息進行任何修改。

做到動態(tài)反映項目資金余額。下面1-3個表的藍色部分要相等。

跨年可以自動啟用新表格，同時數(shù)據(jù)要有連續(xù)性。

報表1

報表2

報表3

報表4

分析：報表1-3，實現(xiàn)比較容易，難度在第4個報表。? 項目數(shù)量是動態(tài)的，而且每個項目及匯總都需要分3列顯示（項目累計，本年度，本月）。? 表中數(shù)據(jù)行（row）性質(zhì)不統(tǒng)一，無法用簡單是交叉表來實現(xiàn)統(tǒng)一提數(shù)。? 最底下一行統(tǒng)計“期末資金余額”，每個項目的3列公式都不相同，如果明細表自動向右擴展的時候，公式不能正確復(fù)制到新增的列（所有新增的列都會復(fù)制最后一列的公式）。? 最后一行的“本月”列公式里面的 “上月期末數(shù)”無法直接在EXCEL公式里面實現(xiàn)，這個數(shù)也無法直接從數(shù)據(jù)庫中提取，需要先計算出每個項目“上月期末數(shù)”，這個是本項目最難點。

拓展： 為什么說“上月期末數(shù)”無法直接從數(shù)據(jù)庫中提??？ 因為：勤哲Excel服務(wù)器設(shè)計系統(tǒng)的時候，所有數(shù)據(jù)應(yīng)盡量做到“一次輸入，需要時調(diào)用”。這個原則就是盡量避免相同數(shù)據(jù)重復(fù)保存在數(shù)據(jù)庫中，要充分利用數(shù)據(jù)庫本身強大的關(guān)聯(lián)查詢功能?？蛻粢蟮?-4報表，我們都不會單獨為每個報表保存數(shù)據(jù)，更不會為每個報表每月保存一份數(shù)據(jù)，只有在需要的時候查詢數(shù)據(jù)。

通常，企業(yè)會用一個非常簡潔的操作模板輸入流水賬。客戶要求的報表1-4，看似這么多復(fù)雜的內(nèi)容和格式，其實都可以自動生成！ 這就是本文的 重點：勤哲系統(tǒng)如何簡化工作，提高效率。實施步驟：A. 設(shè)計一個簡潔的數(shù)據(jù)錄入模板。

說明： 流水號，付款日期自動錄入，自動計算余額，項目名稱，銀行賬號和費用分類設(shè)置列表選項。設(shè)置2步工作流：第1步，出納填報除費用分類之外的內(nèi)容，出納保存后，會計或會計主管辦理工作流第2步，選擇費用分類，除此之外，會計或會計主管無法修改出納填報的內(nèi)容。

報表1-4所有數(shù)據(jù)均來著這個簡單的錄入模板。B. 按客戶提供的表樣（2-4）格式設(shè)計3個純查詢模板。順便提一下，這里也體現(xiàn)了勤哲自定系統(tǒng)的高度靈活性，完全根據(jù)客戶需要的表樣定制系統(tǒng)。

C. 客戶需要的表1, 用自定義查詢模板實現(xiàn)。

D. 設(shè)置年末自動轉(zhuǎn)結(jié)模板，設(shè)置自動任務(wù)，在每年12月31日23:50分定時執(zhí)行。

E. 設(shè)置其他基礎(chǔ)或輔助數(shù)據(jù)模板

總結(jié)： 客戶需要的項目資金流分析既要按照項目名稱，銀行賬目，會計科目還要按照累計，本年度，本月分別來統(tǒng)計。如果不用一個好的系統(tǒng)工具，就必須請一些有經(jīng)驗，思路清晰而且耐心細心的會計師來做賬統(tǒng)計了，具體請的人數(shù)還要根據(jù)工程項目數(shù)量的增加而增加。

而采用勤哲Excel服務(wù)器后，所有工作都簡化到步驟A那樣，只需簡單登記交易摘要即可，這個錄入工作基本不需要什么水平。全部統(tǒng)計工作由系統(tǒng)自動完成。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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