近日，國家稅務(wù)總局長沙市稅務(wù)局第三稽查局的一紙?zhí)幜P決定書，讓中部地區(qū)首家民營銀行——湖南三湘銀行陷入輿論漩渦。因贈送客戶禮物未按“偶然所得”代扣代繳個人所得稅，三湘銀行被處以30.64萬元罰款。業(yè)內(nèi)人士稱，這張罰單金額雖不大，卻在一定程度上暴露了銀行營銷環(huán)節(jié)的合規(guī)漏洞。

(資料圖片)

（三湘銀行總行大廈）

合規(guī)警鐘

三湘銀行2016年開業(yè)，是三一集團聯(lián)合9家湖南民企發(fā)起設(shè)立的民營銀行，一直以“產(chǎn)業(yè)數(shù)字金融”為核心戰(zhàn)略，深度嵌入三一集團產(chǎn)業(yè)鏈，試圖走出差異化發(fā)展路徑。

然而，在業(yè)務(wù)拓展過程中，營銷環(huán)節(jié)的稅務(wù)合規(guī)，卻踩了監(jiān)管紅線。根據(jù)處罰詳情，2020年2月至2025年4月，三湘銀行累計應(yīng)扣未扣個人所得稅111.10萬元。其中2020年2月至2022年1月的49.83萬元已在限期內(nèi)補扣解繳，未受處罰；而2022年2月至2025年4月的61.28萬元雖同樣完成補扣，卻因超出整改期限，被處以補扣稅款50%的罰款。

根據(jù)《財政部稅務(wù)總局公告2019年第74號文》，企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品（包括網(wǎng)絡(luò)紅包，下同），以及企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅。三湘銀行的禮品贈送行為，本應(yīng)嚴(yán)格遵循這一規(guī)定，卻因合規(guī)意識薄弱、流程管控缺失，最終觸碰監(jiān)管紅線。

對于以線上獲客為主的民營銀行而言，禮品贈送、積分兌換、社交裂變等營銷手段是拓展客群的常用方式。但在實際操作中，其未對相關(guān)禮品支出履行完整的個稅代扣流程，既反映出內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同不足，也凸顯出一些中小銀行在合規(guī)體系建設(shè)上的短板。

業(yè)績承壓

稅務(wù)罰單外，三湘銀行近年來業(yè)績持續(xù)承壓。

2022年至2024年，該行凈利潤分別為3.53億元、3.29億元、1.32億元，連續(xù)三年縮水；2025年上半年業(yè)績更是出現(xiàn)斷崖式下跌，實現(xiàn)營業(yè)收入6.51億元，同比下降28.78%，虧損達2.41億元，是開業(yè)9年來的首次虧損。眼下，2025年年報公布在即，業(yè)績又究竟如何？

資產(chǎn)規(guī)模與業(yè)務(wù)規(guī)模的收縮，或是業(yè)績下滑的核心誘因。截至2025年6月末，三湘銀行總資產(chǎn)517.44億元，同比下降1.94%，是全國5家披露數(shù)據(jù)的民營銀行中唯一下滑的機構(gòu)。

2024年底，其發(fā)放貸款及墊款余額321.8億元，同比下降13.27%；吸收存款391.75億元，同比下降7.48%。存貸規(guī)模雙降，一定程度反映出其在市場競爭中面臨的獲客難與資金組織難的問題。

治理挑戰(zhàn)

三湘銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)挑戰(zhàn)同樣不容忽視。

早年，其依托股東資源布局產(chǎn)業(yè)金融，2018年產(chǎn)業(yè)貸款占比近60%；后續(xù)轉(zhuǎn)向零售擴張，個人貸款余額增長迅速。2024年，其個人經(jīng)營貸占比降至28.19%，消費貸成為主力，且與互聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)合作業(yè)務(wù)余額119.27億元，占消費貸總量的近80%。過度依賴合作渠道，不僅擠壓利潤空間，也導(dǎo)致客戶黏性不足，進一步加劇規(guī)模收縮。

在業(yè)績與合規(guī)壓力之外，三湘銀行還面臨著股東質(zhì)押與關(guān)聯(lián)交易等深層挑戰(zhàn)。

面對多重困境，2025年，三湘銀行啟動了密集的高管層調(diào)整。

3月，萬潔接任行長，成為三湘銀行首位女性行長；同期引入原微眾銀行、原螞蟻集團高管擔(dān)任副行長；11月，湖南金融監(jiān)管局核準(zhǔn)三一老將黃建龍三湘銀行董事長的任職資格。

由此，形成了“產(chǎn)業(yè)背景董事長+風(fēng)險管理行長+互聯(lián)網(wǎng)背景副行長”的治理架構(gòu)。這一調(diào)整被視為平衡股東影響、強化風(fēng)控與數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵嘗試。

（三湘銀行行長萬潔）

新管理層的到位，為三湘銀行帶來轉(zhuǎn)型契機，但挑戰(zhàn)依然存在——如何在多重壓力下，平衡短期盈利與長期戰(zhàn)略，重塑產(chǎn)業(yè)金融核心競爭力。

三湘銀行的破局之路不僅關(guān)乎自身發(fā)展，也為民營銀行發(fā)展提供重要借鑒。比如如何在“一行一店”的物理網(wǎng)點限制下實現(xiàn)規(guī)模合理擴張，如何在合規(guī)和業(yè)務(wù)之間如何找到最優(yōu)解，又如何在短期業(yè)績與長期價值之間尋求平衡，走出一條高質(zhì)量發(fā)展之路？

作者：黃煒信 商益

作者：黃煒信

責(zé)編：王亮

一審：王亮

二審：孟姣燕

三審：李偉鋒