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文/梧桐曉編

4月14日，上海金融法院官微發(fā)布《要案速遞！全國(guó)首例！新三板市場(chǎng)供應(yīng)商、客戶(hù)幫助發(fā)行人財(cái)務(wù)造假，要承擔(dān)怎樣的責(zé)任》。該文透露：近日，上海金融法院審結(jié)的新三板市場(chǎng)供應(yīng)商及客戶(hù)幫助發(fā)行人行某公司財(cái)務(wù)造假證券虛假陳述責(zé)任糾紛案，經(jīng)上海市高級(jí)人民法院二審維持原判，現(xiàn)已生效。本案首次對(duì)新三板市場(chǎng)中“幫助造假”行為的“明知”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任主體范圍、不同主體責(zé)任劃分標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題作出認(rèn)定，為全國(guó)同類(lèi)證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件的審理提供了司法參考與示范指引。

曉編認(rèn)為：上海金融法院、上海市高級(jí)法院判決協(xié)助新三板掛牌公司財(cái)務(wù)造假的供應(yīng)商、客戶(hù)對(duì)受害的小股東損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，對(duì)保護(hù)中小股東意義重大。受虛假陳述導(dǎo)致投資損失的中小股東除可向掛牌公司、公司董事、高管、有過(guò)錯(cuò)的券商、律所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所索賠以外，還可以向協(xié)助掛牌公司財(cái)務(wù)造假的供應(yīng)商、客戶(hù)索賠，要求他們承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。另外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)2026年4月17日公布的《堅(jiān)持依法從嚴(yán) 持續(xù)提升執(zhí)法有效性和震懾力——2025年中國(guó)證監(jiān)會(huì)執(zhí)法情況綜述》顯示，配合華虹計(jì)通（原300330，已于2023年5月24日摘牌退市）、賽為智能（300044）造假的第三方被判處承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

曉編查閱文件后確認(rèn)，上海金融法院該文所指新三板掛牌公司“行某公司”即為上海行悅信息科技股份有限公司，該公司股票于2013年12月13日掛牌新三板，證券代碼：430357，證券簡(jiǎn)稱(chēng)：行悅股份。2019年4月8日起終止掛牌。

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